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酒店前台对账回款流程
酒店前台对账回款流程如下。
酒店一天营业收入=现金+刷卡+宾客账，所以首先核对当日收到的现金，然后加上刷卡的金额总和，再加上宾客消费后待付款的金额，就是一天的回款量了。
公司是个十几个人的小公司，想求一份完整的业务员回款制度。
合同回款管理制度
第一章 总 则
评估合同风险，明确岗位职责，保证工作质量，提高执行效率，严格监督、检查与考核，促进合同回款，降低经营风险。
第二章 回款管理职责
一、回款是公司经营根本，作为日常管理工作，总经理必须亲自抓回款工作。
二、回款是各部门一把手的主要责任，回款指标是对一把手考核的关键考核指标。
三、财务部回款主管部长，专门负责应收账款的管理，直接汇报给总经理。
四、回款工作人人有责，公司每个岗位都必须认真履行岗位职责，保证回款，并承担相应责任。公司各部门、各岗位均有权对影响回款的行为，提出奖惩意见，提报综合部考核。
五、回款工作，总经理统一管理，财务部回款主管部长监督市场部的合同执行管理员，合同执行管理员监督合同执行过程，各执行部门按五大计划流程要求合理规划、组织、实施合同的执行工作，综合部监督、检查、考核、考评财务部、市场部和各执行部门的回款工作。
第三章 合同回款过程管理
一、合同事前风险评估
1、工作职责
（1）销售经理：项目跟踪过程中，在项目管理软件填写项目跟踪信息，组织项目分析会，填写《跟踪分析流程表》，进行客户评审，写明客户资金状况、项目资金来源、额度、时间点、项目回款预期。
（2）行业经理：投标前，组织相关部门负责人召开投标分析会，填写《投标分析流程表》，全面评估项目风险。
（3）合同管理会计：定期更新客户欠款率，评价客户信用，建立客户信用档案，协助客户评审。
（4）财务部长：配合销售经理客户评审，配合行业经理项目投标分析，评估项目资金风险，提出财务指导意见，上报重大风险合同。
（5）综合部、财务部、市场部负责评审流程的监督、检查。
2、评审权限
（1）100万以上、评审存在风险条款的销售合同签订前，销售经理必须将合同提交公司法律顾问评审。
（2）200万以上销售合同签订前，除履行正常评审流程，必须经过总经理评审后方可签订。
（3）合同经客户评审、投标分析，存在重大资金风险、执行风险、利润亏损，销售经理、行业经理、财务部长必须及时上报。
3、回款条款签订原则
（1）所有销售合同，回款条款原则上都应签订预付款，且预付款到账后方可执行采购付款。
（2）备件合同：
新客户：预付款不得低于30%，且全款提货；
老客户：客户信用状况良好，可执行历史条款；客户存在欠款，或货到公司长时间不提，则新增合同预付款不得低于30%，且全款提货。
（3）工程合同：
新客户：预付款原则上不得低于30%，质保金不得高于10%，期限不得超过12个月；
老客户：客户信状况良好，可执行历史条款；客户存在欠款，则新增合同必须签订预付款（30%）、提货款（30%），且预付款到账后方可执行采购付款。
（4）财务部有权根据客户历史信用情况，针对欠款客户做出以后合同条款的特殊要求。
4、违规处罚：
（1）销售经理未登记项目信息，不召开跟踪分析会，不进行客户评审，商务费用不予审批，每次罚款100元。
（2）行业经理未召开投标分析会，未进行合同评审，合同就参与投标，行业经理、相关责任人每次罚款200元，公司不承担任何费用，风险和损失由市场部、相关责任部门承担。
（3）未按规定额度、流程执行合同评审，责任人罚款200元。
（4）综合部、财务部、市场部未进行评审检查、监督，责任人、部门负责人每次罚款100元。
（5）凡合同未经评审，或低估合同风险，不及时上报，给公司造成损失，报综合部给予相关责任人严肃处理。
二、合同立项
1、工作职责
（1）行业经理：组织召开立项分析会，填写《立项流程表》，评估项目执行风险，安排项目执行各环节进度要求。
（2）销售经理：阐述客户、项目情况，提供实际工期需求，明确特殊事项，确认预计回款到帐时间、支付方式、保函要求、回款条件。
（3）项目经理：按项目实际组织、安排项目执行周期，协调各部门存在问题、困难，制定解决方案，确定各部门工作进度安排。
（4）采购（资源）管理：确认采购清单，落实采购货期、库存、窜货安排，保证货物及时到位。
（5）成套负责人：明确成套设计、采购委托下达、生产结束、发货时间、质量要求，制定特殊问题、困难处理方案。
（6）工程管理：明确施工资料、施工进度、工作节点，质量要求，按回款要求安排各阶段任务。
（7）合同执行管理员：明确项目执行各节点、各部门、各岗位的工作要求，执行进度。
（8）财务部长：按立项进度安排，确认各节点回款要求，明确各岗位回款责任。
（9）综合部、财务部、市场部负责评审流程的监督、检查。
2、违规处罚：
（1）未按项目要求时间完成立项委托，行业经理（或业务经理）罚款100元。
（2）立项内容填写不完整，存在漏洞，风险评估不足，行业经理罚款100元。
（3）销售经理提供的客户实际需求不客观，导致执行风险、困难，造成资金占用，影响回款，每次罚款100元。
（4）项目经理不掌握项目实际情况，项目执行组织不合理，造成资金占用，影响回款，每次罚款100元。
（5）行业经理未将《立项流程表》及时发送相关人员，罚款50元。
（6）综合部、财务部、市场部未履行检查、监督职责，每发现一次责任人部门负责人罚款100元。
三、合同执行
1、合同存档要求
（1）销售经理必须在合同签订2个工作日内将合同原件及相关资料提交市场部合同执行管理员存档，合同管理员在接收当天将合同资料复印件提交财务部合同管理会计，因提交时间延误影响回款统计，延误者每次罚款100元。
（2）项目经理、销售经理，必须货物交付、项目安装调试结束后，一周内签收货物、工程验收报告，并于2个工作日内提交市场部合同执行管理员，合同执行管理员在接收当天提交财务部合同管理会计，确认应收账款，因手续不全影响回款，延误者每次罚款100元。
（3）无销售合同，公司不予执行，合同执行管理员必须及时上报，否则因无审批手续即开始执行，责任人罚款100元，特殊情况须经总经理批准。
2、委托下达要求
因设计、采购、成套、施工、技术服务等委托下达不及时，造成工期延误，影响回款，责任人、部门负责人罚款100元。
3、采购货期要求
（1）采购不能按委托时间要求到货，影响交货，影响执行工期和回款；
（2）因个别货物不到货，影响备件合同交货、成套产成交货、工程安装验收，影响工期和回款；
（3）采购不掌握工程实际需求，提货与需求不对应，造成资金占用或货期延误，影响回款；
以上情况，采购员、采购经理、合同执行管理员各罚款100元。
4、项目工期要求
（1）销售员必须将合同延期、暂停、合同变更等动态信息反馈给项目经理、合同执行管理员、合同管理会计，如果造成资金占用，罚款100元。
（2）项目经理不掌握整体执行进度，委托下达、客户提货时间安排不合理，造成资金占用或货期延误，影响回款，罚款100元。
（3）成套、控制工程、软件工程、工程管理执行计划不严谨，不能按委托工期完成工作，导致工期延误，影响回款，直接责任人、部门经理罚款100元。
（4）因工程质量问题导致工期延误、无法验收、影响回款，直接责任人、部门领导各罚款100元。
（5）项目执行各环节出现问题、变化，不及时上报合同执行管理员、上报公司高层领导，或虚报、瞒报、拖延处理，延误执行工期，影响回款的，责任人罚款100元。
5、付款结算要求
（1）财务部不按时完成付款审核、结算，影响采购提货、合同执行，相关责任人、财务部长各罚款100元。
（2）财务部不能采取灵活的银行结算方式，充分组合、利用公司现有资金，影响采购付款，财务部长罚款100元。
（3）对于工程项目采购，采购合同不能比照销售合同条款签订，未签订风险、违约条款，因后续服务、货物质量、货期争议等影响回款，采购员、采购经理各罚款100元。
6、提货要求
（1）按合同条款，存在欠款合同，发货申请财务部不予审核；如有特殊说明，销售经理必须给出回款时间，财务部以此进行回款考核。
（2）备件合同，销售员必须在货物到达公司前提示客户提货，如延误执行有效期，造成回款延误，罚款100元。
（3）工程合同产成后，客户不提货，每延误一周，销售经理罚款100元。
（4）因入库、出库手续不及时，导致发货延误，影响回款，采购、库房、合同执行管理相关责任人罚款100元。
（5）如合同执行工期紧急，需先出库、直发，后补物流手续，责任部门要在1个工作日内完成入库、出库手续的录入、审核，如因此影响欠款统计，责任人、部分负责人罚款100元。
（6）因库存信息不准，账物不准，影响货物调配、发货，影响回款，采购、库房、合同执行管理相关责任人、业务主管领导罚款100元。
（7）因库房发货错误、混乱、延误，影响回款，发货人员、库房主管各罚款100元。
7、销售发票挂账要求
（1）对于符合开票挂账条件的合同，销售部不及时申请发票，销售申请了财务不及时开出发票，影响挂账回款，责任人罚款100元。
（2）财务部不能按期完成纳税申报（每月12日前），影响开发票挂账回款，相关会计、主管会计、税务主管部长罚款100元。
（3）材料会计每周一向采购员提供《发票清收明细表》，采购员按采购合同条款向供应商索要发票，如不能及时收回进项发票，或进项发票错误影响认证，导致进项税不足，影响开具销售发票挂账回款，材料会计、采购员按责任罚款100元。
8、借货管理要求
具体要求执行公司《借货管理制度》
9、到期应收款要求
（1）对于满足回款条件的合同，到期不回款，或销售经理不能给出明确欠款原因；
（2）销售人员离职，区域经理没有落实好回款交接工作，没有落实到具体责任人；
（4）工程因一些非主要问题长期拖延，无法继续执行或办理验收，销售不能协调解决，造成公司资金占用，无法回款；
（5）项目已具备验收条件，项目经理必须及时通知销售经理协助办理验收手续或催款；
因上述情况导致合同到期无法回款，财务部将自动确认合同欠款，从欠款当月起销售经理、执行责任人每月罚款100元。
综上所述，以上合同执行过程，综合部、财务部、市场部负责检查、监督与考评，情节严重，影响数额巨大，给公司造成重大损失、风险的，报综合部审查处理。
第四章 合同回款考核管理
一、回款核算
1、合同管理会计每周五必须发布准确的《应收账款报表》给回款责任人、区域经理、销售公司经理、合同执行管理员，发布不及时、数据不准确，罚款100元。
2、合同执行管理员必须在收到《应收账款报表》一个工作日内，将合同执行进度填列在表中反馈给合同管理会计，以便确认到期应收款，否则每次罚款100元。
3、合同执行管理员每周五必须发布准确的《项目执行进度表》，否则罚款100元。
4、如合同条款变更，销售员必须在变更后2个工作日内将合同原件及相关资料提交市场部合同执行管理员存档，合同管理员必须在接收当天将合同资料复印件提交财务部合同管理会计，重新确认应收账款，否则每次罚款100元。
5、对于同一客户的多个合同，销售员随意落实回款合同号，给财务部核对实际欠款造成困难，罚款100元。
6、因出库手续不全、信息错误，造成财务部无法准确计量发货金额，影响欠款统计，仓库保管员、发货人、合同执行管理员按责任罚款100元。
二、回款计划
1、合同管理会计每月28日（休息日顺延）必须将《应收账款报表》（区分陈欠款、到期应收款）发送给回款责任人、区域经理、销售公司经理，发布不及时、数据不准确，罚款100元。
2、各区域必须在2个工作日内落实回款时间，反馈给财务部长、销售公司经理，否则区域经理、销售公司经理各罚款100元。
3、合同管理会计按各区域反馈结果，在2个工作日内编制完回款计划，提交市场部计划管理员，否则合同管理会计、主管会计、财务部长各罚款100元。
三、回款绩效考核
1、回款绩效考核分为部门利润考核、合同执行考核两部分，部门利润考核方式由综合部制定，财务部按制度核算，合同执行考核按上述规定执行。
2、“回款率”是考核销售公司经理、区域经理、执行部门一把手、财务部回款主管部长、合同执行管理员的关键指标，财务部每月制定陈欠款、在执行合同回款计划，“实际回款率”将考核销售公司领导绩效的40%，考核其他部门领导绩效的30%。
3、综合部每周按上述要求检查一次回款工作状况，找出影响回款的责任人，给出处理报告。每漏检一次，检查人员、综合部长罚款100元。
4、财务部每月核算合同欠款，合同执行管理员落实欠款原因、责任部门、责任岗位反馈给财务部，综合部、财务部按规定给出处罚意见，告知相关责任人，罚款直接从当月工资扣除。
5、清欠成本
（1）销售人员离职前，财务部必须审核欠款，销售公司落实接手人，若未落实，人员离职，责任部门领导、区域经理罚款200元。
（2）销售人员离职前，如有欠款未收回，工资、提成暂停发放，区域经理必须责成其将欠款全部收回后方可办理离职手续，并发放工资、提成，如未落实，区域经理承担责任，罚款200元。
（3）因销售人员无力收回欠款，而转由公司处理，发生的清欠费用，按成本的“三倍” 计入销售人员后续合同成本，若人员离职，成本计入区域。
（4）坏账损失：销售合同发生的坏账损失，“三倍”记入销售人员后续合同成本，若人员离职，成本计入区域。
（5）公司接手清欠的合同，由财务部长负责，制定清欠方案，编制清欠时间表、费用计划，报总经理审批执行，此类合同回款纳入财务部长考核范围。
（6）如公司员工，利用个人资源收回呆死欠款，公司将予以奖励，清欠成本记入销售公司。
酒店的会计制度及税务政策？
第一章 资产及项目交接
第一条 新开业酒店由总公司将其有关会计账务事项，编制移交清单，各酒店应根据所接收资产逐一登记，实行建账管理。
第二条 按酒店管理制度，进行资产、用品等的购、领、耗、存、盘点管理。
第三条 酒店开业前由运营部协助酒店制作开业用品预算，经总公司分管副总审核后，安排统一订制。
第四条 总公司统一订制的开业用品，由各酒店验收，并列入酒店库存商品管理，货款由各酒店在自有流动资金（或开业备用金）中支付。
第五条 筹建期间的工程款项由总公司代为支付，待工程完工后，统一结转给酒店，原件一般保留在总公司，酒店可从总公司索取盖有"复印件与原件一致"印章的复印件。
第六条 工程决算后，由各酒店分别记入"固定资产、长期待摊费用"等科目，所需工程资金由代垫或从银行借款，酒店分期归还总公司（或银行），工程尾款由总公司统一 支付。
第二章 营业收入
第七条 经审核后的账单方可入账
每天的营业收入必须解入银行（应按每天的金额分别填写解款单，不要凑整数），月末同样以银行解款形式入账，可做未达账（即“企业银行账面已到，银行则未 到”）
按公司统一规定编制营业日报表，十天为一小计，月为总计分录如下：
借：银行存款（当天收到，并已解入银行的 现金）
应收账款——散客待结账（客人当天消费但未结账的金额）
应收账款——信用卡未达（客人已消费并签字，但银 行尚未结算入账的信用卡金额）
营业费用——客用品（用"红字"反映客人赔偿的金额）
贷：营业收入——客房收入 （房金收入）
营业收入——商品收入（商品收入）
营业收入——餐费收入（餐饮收入）
营业收入 ——其他收入（商务、房租收入、金卡收入等）
其他应付款－代收客人话费其他应付款－代收客人洗衣费预收账款－预收客人押金（向客人预 收的客房押金，负数则用红字表示）
第八条 所有收入必须作明细统计，如金卡收入，代币券收入等（可以电子表格形式统计）
第三章 存货
第九条 酒店按实际情况存货分为以下几类客房部：物料消耗－客用品物料消耗－棉织品物料消耗－清洁用品物料消耗－印刷品；餐饮部：原材料饮料；卖品部：库存商品
第十条 其中每笔业务手续必须齐全，后附入库单，必须有验收人签字。出库同样附出库单，有领用人签字（如：客房客用品消耗，必须有客房人员清扫单，后附签名）
第十一条 分录如下：
购进入库时（凭证后必须有入库单）
借：库存商品（为小卖部）
物料消 耗——客用品
物料消耗——棉织品
物料消耗——清洁用品
物料消耗——其他
原材料
饮料
贷：现金（够零星菜款时）
银行存款
应付账款（必须注明供 应商）
每月出库时（可按旬或在月末填列，后附出库单及月收发存报表及盘点表，及时注明盘盈亏说明，并做分录）
借：主营业务成本——餐饮
主营业务成本——卖品
营业费用——客用品
营业费用——印刷及文具
营业费用－维修费
贷：库存商品（卖品部）
原材料（餐饮）
饮料（餐饮）
物料消耗
内部用餐或使用时
借：其他应收款——公司等
营业费用——工作 餐
营业费用——业务招待费
贷：主营业务成本（借方用红字表示）
第四章 债权债务
第十二条 应收账款、预收账款：只用于记录应收及预收客账，其中：包括不能入PMS系统的团队应收及预收款（财务后台操作），未达的信用卡金额
第十三条 其他应付款：用于核算与客账无关的其他应付款项，与总公司的往来账，统一通过本科目核算（如：应收公司款，及公司代垫的款项）
借：长期待摊费用（安装、装修、配套工程等，可设明细账管理）
固定资产（按类别设置明细）
待摊费用（按类别设 置明细）
贷：其他应付款
第十四条 应付账款：核算营业过程中，与供应商之间的往来款项（如购客用品、原材料等）
第十五条 其他应付款：除应付账款外的其他应付款项
第十六条 每天必须核对应收及预收客账（即PMS统计报表同财务日报表的吻合性），每月必须核对往来账，与公司及其他店的往来账必须月月结清。
第 五章 费用、税金
第十七条 为了准确核算各酒店当月（年）的有经营情况，可通过"预提费用"科目进行核算，包括：水、电、煤气、蒸汽、电话费、销售佣金、棉织品、大修理等。
第十八条 月末将当月预提费用明细表（月末一并填列并做分录），酒店暂不设"管理费用"账户，相关费用通过"营业费用"科目核算。
第十九条 借：营业费用——水费
营业费用——电费
营业费用——煤气费
营业费用——蒸汽费
营业费用——电话费
营业费用——销售佣金
贷：预提费用（按明细设置分别填列）
第二十条 每月预提的费用必须有依据，可根据相关部门提供的月度抄表数等，计算出当月应承担的费用。
第二十一条 每月预提费用的凭证尽量做在一张凭证上，以免漏提、多提及遗忘。
第二十二条 酒店员工工资标准及工资总额，由酒店提出初步方案，报总公司审批，店长及财务主管的工资标准，由总公司决定，经过批准工资的发放，由酒店计入营运成本。
第二十三条 养老金等"四金"由酒店统一缴纳。
第二十四条 工资管理实行预提制，即月末必须计提当月实际应发放工资，会计分录如下：
计提时
借：营业费用——工资
贷：应付工资——工资（实际发放数）
借：营业费用——工资
贷：其他应交款——养老金（个人）
其他应交款——医保（个人）
其他应交款——失业保险（个人）
其他应交款——公积金（个人）
应交税金——个调税（个人）
营业费用——缺勤冲回（借方以红字表示）
支付时：
借：应付工 资——工资
贷：银行存款
现金
借：其他应交款——养老金
其他应交款—— 失业金其他应交款——医保其他应交款——公积金
应交税金——个调税
贷：银行存款
第二十五条 每月必须计提当月应缴营业税及其他税金，分录如下：
计提时
借：主营业务税金及附加——营业税
主营业务税金及附加——城建税
主营业务税金及附加——河道管理费
主营业务税金及附加——教育费附加
贷：应交税金——营业税
应交税金——城建税
其他应交款——教育费附加
其他应交款——河道 管理费
支付时
借：应交税金
其他应交款
贷：银行存款
第二十六条 上述项目，根据各地区实际需要设定，税率根据当地执行比率计提。
第二十七条 新开业酒店应及时争取本地政府部门的税收优惠政策。
第二十八条 “待摊费用”科目，年底保留余额，装璜及开办费一般列入“长期待摊费用”管理，分摊期为5年。
分录如下
支付时
借：待摊费用
长期待摊费用
贷：银行存款
应付账款
其他应付款
摊销时
借：营业费用（按明细科目设置填列）
贷：长期待摊费用
待摊费用
第六章 固定资产、折旧
第二十九条固定资产的折旧年限，一般按现行会计制度规定执行，若与税务法规有差异的，按税务规定的最低年限 为准。
第三十条固定资产必须建账管理，每年至少盘点一次，要求保管、使用人每年至少确认一次，发生差异必须查明原因，及时做出调整。
第三十一条固定资产以原始金额入账，每月提取的折旧，通过“累计折旧”科目核算。
分录如下：
支付时
借：固定资产
贷：银行存款
计提折旧时
借：营业费用
贷：累计折旧
酒店管理制度
目 录
第一部分：
一、行政管理制度例会管理制度-------------------------------1页
二、考勤管理制度-----------------------------------------2页
三、办公用品管理办法--------------------------------------3页
四、员工配发个人物品管理规定-------------------------------3页
五、员工食堂就餐管理制度-----------------------------------4页
六、员工宿舍管理制度--------------------------------------4页
七、员工洗浴管理规定--------------------------------------4页
八、关于对讲机的使用规定-----------------------------------5页
第二部分：财务管理制度
一、财务借款及核销管理办法---------------------------------6页
二、会计核算管理办法--------------------------------------6页
三、成本核算管理办法--------------------------------------7页
四、现金及流动资金管理办法---------------------------------7页
五、收取支票管理办法--------------------------------------8页
六、盘点管理制度-----------------------------------------8页
七、出入库管理办法---------------------------------------10页
八、固定资产管理办法-------------------------------------10页
九、原材料及其他物品采购管理办法---------------------------10页
十、保管员工作规范---------------------------------------11页
十一、报损、报废管理规定----------------------------------12页
十三、厨房成本的控制和管理--------------------------------13页
第三部分：商务酒店部管理制度
一、餐饮客房部管理制度-----------------------------------14页
二、康乐部管理制度---------------------------------------18页
三、厨房部管理制度---------------------------------------20页
四、工程部管理制度---------------------------------------23页
五、销售部管理制度---------------------------------------24页
六、商务酒店部关于质量检查的规定---------------------------25页
第四部分：纯净水部管理制度
一、生产管理制度-----------------------------------------36页
二、产品配送管理制度-------------------------------------37页
三、仓库管理制度-----------------------------------------37页
四、销售部管理制度---------------------------------------38页
五、出入门管理制度---------------------------------------38页
六、公司安全守则-----------------------------------------39页
第五部分：激励机制---------------------------------------41页
附则---------------------------------------------------43页
第一部分：行政管理制度
一、例会管理制度
为做好每日工作布置和总结,及时纠正工作中发生的错误,促进各部配合,加强检查,提高服务质量,特建立例会制度如下:
每周经理例会管理办法
目的：加强每周经理例会，提高会议效率。
第一条．部门领导干部例会定于每周五举行一次，由总经理主持，总经理助
理、各部门主管级人员参加。
第二条．会议主要内容为：
a. 总经理传达集团公司有关文件以及酒店总经理办公室会议的精神。
b. 各部门主管汇报一周工作情况，以及需提请总经理或其它部门协调解决的问题。
c. 由总经理对本周各部门的工作进行讲评，提出下周工作的要点，并进行布置和安排。
d. 其它需要解决的问题。
第三条．例会参加者在会上要畅所欲言各持己见，允许持有不同观点和保留
意见，但会上一旦形成决议，无论个人同意与否，都应认真贯彻执行。
第四条．严守会议纪律，保守会议秘密，在会议决策未正式公布以前，不得
私自泄漏会议内容，影响决议实施。
部门例会管理办法
第一条.部门例会每日上午8：00准时召开。
第二条.例会每日1-2次。
第三条.部门领班及组长有权根据工作需要加开临时性例会布置重点会员接待工作。
第四条. 部门例会内容及程序
a.检查考勤及在岗情况。
b.检查仪容仪表及工作精神状态。
c.检查服务及生产、销售应具备的技能知识情况:如菜单,酒单,主食单的熟悉
情况；岗位责任制、服务程序、注意事项等。
d.总结前一日工作,提出问题并纠正,提出表扬和批评。
e.布置当日工作。
(1) 客情报告及分析。
(2) 人员分工和应急调整。
(3) 注意事项及工作重点。
f.朗诵企业理念。
二、考勤管理制度
第一条.考勤记录
1.各部门实行点名考勤，月底由部门主管将考勤表交到财务部，负责打考勤的人不得徇私舞弊。
2.考勤表是财务部制定员工工资的重要依据。
第二条.考勤类别
1.迟到：凡超过上班时间5—30分钟未到工作岗位者，视为迟到，将被扣罚5—30元。
2.早退：凡未向主管领导请假，提前5—30分钟离开工作岗位者，视为早退，将被扣罚5—30元。
3.旷工：凡属下列情形之一者均按旷工处理。
（1）迟到、早退、一次时间超过30分钟或当日迟到、早退时间累计超过30分钟者，按累计缺勤时间的2倍处理。超过2小时按旷工1天处理。
（2）未出具休假、事假证明者，按实际天数计算旷工。
休假未经批准，逾期不返回工作单位者按实际天数计算旷工。
（3）轮班、调班不服从安排，强行自由休假者，按实际天数计算旷工。
（4）请假未经批准，擅自离岗者，按实际天数计算旷工。
（5）不服从工作安排，调动未到岗者，按实际天数计算旷工。
（6）不请假离岗者，按实际天数计算。
（7）旷工采取3倍罚款办法。
4.事假
员工因事请假，应提前填写请假条。事假实行无薪制度。
准假权限：
（1）员工在8:00—17:00之间请假以小时为单位计算工资（如：外出办事、
回家等）。
（2）请假2天以内由部门主管批准。
（3）请假3天（含3天）以上由部门主管签字报总经理审批。
（4）管理人员请假需报请总经理批准。
三、办公用品管理办法
目的:为了保障公司工作的正常进行，规范管理和控制办公用品的采购和使用，特制定办公用品管理办法如下：
第一条.办公用品的范围
1.按期发放类：稿纸本、笔类、记事本、胶水、曲别针、大头针、订书钉等。
2.按须计划类：打印机碳粉、墨盒、文件夹、档案袋、印台、印台油、订书器、电池、计算器、复写纸、软盘、支票夹等。
3.集中管理使用类：办公设备耗材。
第二条.办公用品的采购
根据各部门的申请，库房结合办公用品的使用情况，由保管员提出申购单，交主管会计审核，交总经理批准。
第三条.办公用品的发放
1.员工入职时每人发放圆珠笔1支，笔芯以旧换新。
2.每个部门每月发放1本原稿纸。
3.部门负责人每人半年发放1本记事本，员工3个月发放1本记事本。
4.胶水和订书钉、曲别针、大头针等按需领用，不得浪费。
5.办公用打印纸、墨盒、碳粉等需节约使用，按需领用。
四、员工配发个人物品管理规定
第一条.公司根据员工不同岗位,发给不同岗位的制服.
第二条.公司为因岗位所需的员工提供行李、餐具等生活用品。
第三条.凡在公司工作的员工均发给员工号牌和《员工手册》。
第四条.员工每人须交纳服装、行李保证金500元，在工资中逐月扣除。
第五条.员工离职市时须填写离职单，将所有个人领用物品交齐后方可离职。
第六条.员工离职时必须将服装、床上用品等清洗干净交回库房。
五、员工食堂就餐管理制度
第一条.员工必须在员工食堂就餐，严禁在宿舍、走廊，办公室等地就餐，违反1次罚款20元。
第二条.食堂操作间，除食堂工作人员外，其他闲散人员不得随意进入，违反1次罚款20元。
第三条.就餐要排队打饭，不得拥挤、打闹和大声喧哗，做到吃多少打多少，严防浪费。
第四条.员工就餐时，要注意保持室内卫生，不随地吐痰，不准乱扔脏物，严禁在食堂内吸烟。
第五条.就餐员工要养成爱护公物的习惯，不准损坏餐具、餐桌和餐椅，损坏要按原价赔偿。
第六条.如有倒饭现象一经发现罚款50元。
六、员工宿舍管理制度
第一条.员工宿舍为员工休息场所，必须保持环境清洁。
第二条.员工实行轮流值日，对员工宿舍进行日常清理。
第三条.在员工宿舍不得大声喧哗，违者罚款20元。
第四条.不得在员工宿舍不得使用大功率电器，和电炉子。
第五条.严禁在宿舍内乱写乱画，乱钉钉子，违者罚款20元。
第六条.严禁在宿舍内赌博、酗酒，一经发现视情节轻重罚款50-200元。
第七条.宿舍内不得私藏管制刀具，一经发现将给予罚款或开除。
第八条.男女员工不得混居一经发现，将开除处理。
第九条.未经他人同意不得翻动他人物品，违者处20-50元罚款。
第十条.不得损坏宿舍内备品，违者按价赔偿。
第十一条.值日卫生清理不干净，将处20元罚款。
七、员工洗浴管理规定
第一条.员工淋浴时间为每周三，在康乐部淋浴室进行。
第二条.洗澡的具体时间根据营业的时间详细通知。
第三条.员工洗澡时自带浴品。
第四条.员工洗浴结束后共同将浴室卫生清理干净。
八、关于对讲机的使用规定
第一条.对讲机作为酒店办公用通信工具,只限在工作场所使用.
第二条.对讲机只允许在接待服务过程中使用,不能做为个人联络使用.
第三条.使用对讲机时必须用耳机,且音量要降到最低.
第四条.对讲机必须妥善保管,保证使用通畅.
第五条.在工作交接时,必须将对讲机、耳机上交库房。
第六条.如因个人原因造成对讲机破损或丢失，由使用人按价赔偿。
第二部分：财务管理制度
目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法
第一条. 借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管
会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据（特殊情况除外）。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，
并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付
款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在
借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法
第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
第二条.会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。
第五条.会计凭证。使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、
请购单、收款收据、借款单等。
(2) 外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3) 会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
三、成本核算管理办法
第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。
第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。
第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。
第四条.客房部设备的损耗，客用零备品消耗等应做为直接成本。
第五条.车辆折旧、燃油耗用、养路费、过桥费可作为成本核算。
第六条.各业务部门在经营活动中所耗用的水点气、热能以及员工的工资、福利费应做为营业费用处理。
四、现金及流动资金管理办法
第一条.库存现金额在集团财务及银行同意下按一定额度留取。超过现额部分当天存入银行，除规定范围的特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中坐支。
第二条.现金支付范围：工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出。
第三条.现金收付的手续和规定：
在现金收付时必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合手续规定，审查开支是否合理，领导是否批准，经办人和证明人是否签章，是否有齐全合法的原始凭证。
第四条.在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”。
第五条.主管会计每天必须核对现金数额，检查出纳库存现金情况。
第六条.流动资金即要保证需要又要节约使用，在保证批准供应营业活动正常
需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果。
第七条.要求各业务部门在编制计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定。
第八条.超储物资、商品除经批准做为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用资金。
第九条.在符合国家政策和集团财务和公司总经理的要求前提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。
五、收取支票管理办法
第一条.检查转帐支票上是否有法人名章及财务章，是否有开户银行名称、签发单位及磁码，不得有折痕。
第二条.背面写有持票人的姓名、工作单位、身份证号码、联系电话。
第三条.支票有效期为十天。
第四条.最低起点为100元。
六、盘点管理制度
第一条.目的
为保证存货及财产盘点的正确性，使盘点工作处理有章遵循，并加强管理人
员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。
第二条.盘点范围
（一）存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材
料等。
（二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券。
（三）财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。
1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。
2、代保管资产：系由供货商提供，使用后结帐的物品。
3、低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。
第三条.盘点方式、时间
（一）年中、年终盘点
1、存货：由各管理部门、采购员会同财务部门于年（中）终时，实行全面
总清点一次，时间为：年中盘点时间是6月30日、31日；年终盘点时间是12月30日、31日。
2、财务：由财务部主管会计盘点。
3、财产：由各部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面清点。
（二）月末盘点
每月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次，时间为每月30日。
第四条.人员的指派与职责
（一） 总盘人：由总经理任命、负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进
行及异常事项的上报总经理裁决。
（二）主盘人：由各部门负责人担任，负责实际盘点工作的推动和实施。
（三）盘点人：由各部门指派，负责点计数量。
（四）监盘人：由总经理派人担任。
（五）会点人：由财务部指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对，确实
数据工作。
（六）协盘人：由各部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。
（七）特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点
人、抽点人，其职责相同。
第五条.盘点前的准备事项
（一） 盘点编组：由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘
点人员编组表”、盘点时间等，交总经理审批后，公布实施。
（二） 各部门将应用于盘点的工具预先准备妥当，所需盘点表格，由财务部
准备。
1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类。
2、现金、有价证券等，应按类别整理并列清单。
3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。
4、各项财产帐册应于盘点前登记完毕，并将有关单据如：入库单、领料单
等装订成册（一月一本）。
第六条.盘点实施要求
1、要求主盘人、盘点人、协点人等严格按照盘点程序进行，不得徇私舞弊。
2、盘点时要力求物品的安全。
3、盘点结束时，要求盘点小组各成员均按职责划分签名确认。
4、盘点结束后，由财务部将盘点情况进行总结，上报总经理，特殊情况要
着重指出，盘点结果进行存档。
5、根据盘点情况，对盘亏盘盈等情况做出处理决定，并存档。
七、出入库管理办法
第一条.出库时间定为每星期一、三、五、日的下午三点至五点（特殊情况除外）。
第二条.办理出库必须由总经理在内部直拨单或出库单上签字方可出库。
第三条.内部直拨单用于营业、生产用周转物品、消耗品；而出库单用于后
勤部门（工程、保安、办公室、配送）领用物品。
第四条.原材料、物料用品、低值易耗品需要办理入库手续，并且要有入库经手人的签名。原材料中的菜品、纯净水生产原料要直拨入厨房和生产部，只需要办理验收手续即可。
第五条.固定资产购入验收后直拨入使用部门，直接填制固定资产管理卡片，不需要填写入库单。
第六条.保管员要对入库物品保质期、外观质量进行监督，发现问题应不与办理入库手续。
八、固定资产管理办法
第一条.公司全部固定资产，包括主楼、办公楼、厂房、职工宿舍、其他园林建筑、机械设备、大小汽车的帐务管理和计提折旧等，由财务部负责。实物管理按哪个部门使用，就由哪个部门管理的原则进行分工。
第二条. 建立固定资产卡片，详细记录固定资产名称、规格、数量、单价、
总值金额、购建日期、使用年限、产地及存放地点。
第三条. 折旧年限：房屋15年、汽车10年、机械设备、电话系统折旧期为
8年、空调、音响折旧年限为6年、电脑和其他为5年。
第四条. 折旧计提方法采用使用年限法。
九、原材料及其他物品采购管理办法
第一条.由厨师长、生产班度根据宴会预定单参照厨房库存及生产计划，提出采买计划。
第二条.将采购计划送交财务部审核。
第三条.由财务部填制请购单送总经理批准后交由采购员。
第四条.采购员要负责将价格真实、准确、清楚的记录于请购单上。
第五条.采购员购买后，将原材料直接拨入厨房和生产车间，由保管员协同厨师长或生产班长共同验收并签字。
第六条.验收后采购员将签字的请购单连同内部直拨单、采购发票送交总经理审批。
第七条.采购员持内部直拨单、采购发票到财务报帐。
第八条.其他物品的采购,由各部门提出申请采购计划,交财务部保管员审核,主管会计签字,交总经理批准后,交给采购员采购。
原材料采购流程图
宴会预定单或销售计划 提出申请 审核填请购单
销售部--------------- 厨师长(或生产班长)----------财务部-----------
审批后 持验收凭证、发票 审批签字后
总经理-----------采购员----------------------总经理----------------
核帐、报帐
------------------财务。
其他物品采购流程图
提交 审核 签字
各部门提出采购计划-----------保管员---------主管会计-----------总经理
审批后 持验收凭证、发票 审批签字后 核帐、报帐
---------采购员-----------------总经理------------------------财务部.
十、保管员工作规范
第一条.负责记好公司所有物资、商品的收发存保管帐目，将仓库前一天的物资入库单和出库单，整理归类后入帐。
第二条.定期做好物资、商品的盘点工作，做到帐、货、卡三相符。
第三条.货物入库时，一定要真实、准确的按照入库单上所列项目认真填写，确保准确无误。
第四条.出库物品，必须要由总经理签字方可出库。
第五条.每个工作日结束后，应及时将出入库单记帐联交财务部。
第六条.入库物资必须按照类别，按固定位置整齐摆放。
第七条.及时报告物资存储情况，严禁先出库后补手续的错误做法。
十一、报损、报废管理规定
第一条.商品及原材料发生霉坏、变质，失去使用价值，需要做报损、报废处理时，由保管员填报“商品、原材料霉坏、变质报告表送交财务部。
第二条.经主管会计审查提出处理意见后，报总经理审批。
第三条.各业务部门的固定资产、低值易耗品的报废、毁损要由主管会计提出处理意见，然后送交总经理批示并由财务部备案。
第五条. 报损、报废的金额走营业外支出科目。
十二、内部审计管理规定
第一条.认真复核总台收银员的营业日报、帐单，发现差错及时纠正，以保
证收入准确无误。对己复核过的报表，必须签名以示负责。
第二条.审核记帐的完整和合法依据，包括科目、对应关系，借贷是否平衡。
同时审核记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐内容一致。
第三条.严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，拒绝办理。
第四条.审核原料的购入凭证及采购员的报销单据在直拨单上的签名。
第五条.每日及时核算成本，要求成本核算必须合理、准确、并计算出每月成本利润率。
第六条.要监管仓库的月末盘点，并按盘点表与保管帐核对，出现差异要及时查明原因，按规定报批。
十三、厨房成本的控制和管理
第一条. 厨房成本的核算程序：厨房期初剩余物品的金额+本期购进菜品总价
+厨房本期领用的调料总价-期末盘点菜品总价=本期厨房的直接菜品成本。
第二条.厨房成本的控制应做好以下几个方面：
（1） 严格控制菜品出品率，确保投料准确，厨房要有专人负责，投料后的
边脚废料并验明斤两后，投到员工餐，以改善员工伙食。
（2） 采购员采购的直拨到厨房的菜品要由厨师长、保管员验明斤两签字后
方可办理入库，入库的菜品厨房要有专人负责管理，并且要对菜品进行分级管理，对价值高、保存期限要求严格的物品要单独保管。
（3） 对厨房的水、电、燃油的使用要本着节约光荣、浪费可耻的原则。
（4） 对调料的使用也要严格按着投料标准，在确保菜品风味的同时，节约
一分就为酒店多创造一分效益。
（5） 对厨房月末盘点时要做到斤两准确、价格合理，以确保本期营业成本
的准确。
（6） 厨师长要对厨房每日剩余的菜品做到心中有数，又要确保营业需要，
又要使厨房库存成本压缩到最低限度，减少流动资金占有量，达到降低本酒店经营总成本的目的。
（7） 财务人员每天要对厨房出品率进行抽查，以监督厨师长的各项工作。
（8） 每个营业期终了，要对菜品收入和菜品成本的比率与同行业的利率水
平进行比较分析，找出差距和不足，以便进一步提高酒店自身的利率水平。
（9） 梅园商务酒店的菜品成本和菜品收入的比率为35%（水+电+燃油+
购入菜品成本+调料成本=菜品成本；其中水电、燃油占成本的12%，购入菜品成本占80%，调料占8%）。
